借入金はどれくらいなら大丈夫？返済と会社に残るお金の見方を税理士がやさしく解説

【経営数字の見える化シリーズ｜第8回】

「借入金が増えてきたけれど、このままで大丈夫なのかな」

「銀行から借りられると言われたけれど、本当に借りても大丈夫？」

「利益は出ているはずなのに、毎月返済するとお金が残らない」

このように感じたことはありませんか？

会社を経営していると、設備投資や仕入れ、人材採用、新店舗の出店など、まとまったお金が必要になることがあります。

そんなときに活用されるのが、金融機関からの借入です。

しかし、借入金があること自体が悪いわけではありません。

大切なのは、「いくら借りているか」ではなく、「何のために借りて、無理なく返せて、返したあとも会社にお金が残るか」を見ることです。

この記事では、借入金はいくらまでなら大丈夫なのか、返済で確認したいこと、会社にお金を残すための考え方を、経営者様向けにやさしく解説します。

後半では、架空の会社「株式会社あわらベーカリー」の数字を使って、具体的に確認していきます。

1　借入金は悪いものではありません

借入金という言葉を聞くと、「できるだけ借りない方がいい」と思う方もいるかもしれません。

しかし、会社経営では、借入を上手に活用することで成長につながる場合があります。

手元資金だけでこれらを行うと、会社のお金が大きく減ってしまうことがあります。

そこで、必要な資金の一部を借入で調達し、手元のお金を残しながら事業を進める方法があります。

借りないことが正解なのではなく、返せる範囲で目的を持って借りることが大切です。

2　借入金を見るときは「何のために借りたか」を確認する

借入金が増えたときに、最初に確認したいのは借入の目的です。

設備投資のための借入

新しい機械を購入し、製造量を増やす、作業時間を短縮する、新しい商品を作るための借入です。

この場合は、設備投資によって今後の売上や利益が増えるかを確認します。

運転資金のための借入

仕入れ、人件費、家賃など、日々の事業を運営するためのお金です。

大切なのは、借りたお金が何に使われ、その結果、会社がどう良くなるのかを説明できることです。

3　借入金を見るときに確認したい5つの数字

4　「売上規模に対して借入金は多い？」を確認する方法

借入金の金額だけでは、多いか少ないか判断しにくいですよね。

そこで、売上規模とのバランスを見るために、借入金が1か月分の売上の何か月分あるかを確認する方法があります。

この指標を「借入金月商倍率」といいます。

たとえば、年間売上高が3,600万円、借入金が600万円の場合。

何か月なら大丈夫？

ここで「2か月なら安全なの？」と思いますよね。

しかし、○か月以下なら安全、と一律には判断できません。

会社の利益率や現金預金、返済期間によっても状況は変わります。

前年・前々年と比較し、借入金が増えた理由や、借入後に売上・利益が増えているかを確認することが大切です。

5　利益が出ているのに「返済が苦しい」のはなぜ？

「決算書では利益が出ているのに、なぜ銀行返済をするとお金が残らないの？」

その理由は、利益とお金は同じではないからです。

売上が計上されてもまだ入金されていない場合や、設備投資、在庫の増加、借入返済などによって会社のお金は減ります。

6　借入金で注意したい5つのサイン

6-1　借入金が増えているのに利益が増えていない

設備投資などのために借入をしたのであれば、その投資によって売上や利益が増えているか確認します。

6-2　毎月返済すると現金預金が減る

返済後に毎月のお金が減り続けている場合は注意が必要です。

6-3　返済のために新しい借入をしている

設備投資や成長のためではなく、「今月の返済をするために借りる」という状態が続く場合は、資金繰り全体を見直しましょう。

6-4　売掛金や在庫が増えている

売上が増えても、売掛金の回収前や在庫のままでは、現金は会社に戻ってきません。

6-5　利息負担が増えている

借入金には利息がかかります。借入額、金利、返済期間、毎月返済額まで確認しましょう。

7　借入する前に確認したいこと

「金融機関から借りられる」ことと、「会社が無理なく返せる」ことは同じではありません。

特に設備投資では、「設備を買えるか」ではなく、「設備を買ったあとも経営を続けられるか」まで確認することが重要です。

8　借入後は「資金繰り表」で確認する

借入金がある会社にぜひ作っていただきたいのが、資金繰り表です。

資金繰り表では、月ごとに売上代金の入金、仕入・人件費・税金・設備投資・借入・返済などを整理します。

これにより、3か月後、6か月後に会社にいくらお金が残る予定なのかを確認できます。

9　具体例｜株式会社あわらベーカリーの場合

ここからは、架空の会社「株式会社あわらベーカリー」の数字を使って確認してみましょう。

9-1　3期分の数字

9-2　売上規模と借入金を比べてみる

第4期までは借入金の負担が小さくなっていましたが、第5期に再び増えています。

9-3　第5期は「なぜ借入金が増えたのか」を確認する

第4期から第5期にかけて、借入金は398万円から613万円へ増えています。

しかし、借入金が増えたからといって、すぐに悪い状態とは判断しません。

たとえば、新しい製造設備を購入したのであれば、将来の売上を増やすための投資かもしれません。

9-4　現金預金も一緒に見る

第4期から第5期では、現金預金が250万円から220万円へ減っています。

一方で、借入金は増えています。

さらに、営業利益は200万円から200万円で増えていません。

ここから、「売上は増えているけれど、利益やお金が十分に増えていない」可能性が見えてきます。

9-5　純資産は増えている

一方、純資産は260万円、387万円、506万円と毎年増えています。

このように、借入金だけで会社を判断しないことが重要です。

売上・利益・現金預金・借入金・純資産を一緒に見ることで、会社の状態がよりわかりやすくなります。

10　あなたの会社は大丈夫？借入金チェックリスト

11　よくある質問

借入金は少ない方がいいですか？

必ずしもそうとは限りません。必要な設備投資や成長投資をすべて自己資金で行うことで、かえって会社の現金が少なくなる場合もあります。

借入できる金額なら借りても大丈夫ですか？

「借りられる金額」と「無理なく返せる金額」は同じではありません。毎月の返済額、利益、現金預金、今後の投資予定などを確認して判断することが大切です。

利益が出ていれば借入金は返せますか？

利益が出ていても、現金が不足する場合があります。返済可能かどうかは、資金繰りまで確認しましょう。

設備投資で借入する前に何を見ればいいですか？

設備投資額、借入額、毎月返済額、現在の現金預金、投資後の売上予測、投資後の利益予測を確認しましょう。

12　まとめ｜借入金は「返したあとにお金が残るか」まで確認しよう

借入金は、会社の成長を支える大切な資金調達手段です。

借入金があること自体が問題なのではありません。

「借入金はいくらまでなら大丈夫？」という質問に対する答えは、会社によって違います。

だからこそ、借入金の金額だけではなく、売上・利益・返済額・会社に残るお金を一緒に見ることが大切です。

次回は、「資金繰り表って何？会社のお金を先読みする方法」について、経営者様向けにやさしく解説します。